01
地稅部分
一、企業(yè)所得稅申報(bào)問(wèn)題
1、從2018年1月1日起全部按季申報(bào)，如納稅人發(fā)現(xiàn)仍為按月申報(bào)及時(shí)聯(lián)系管理員進(jìn)行調(diào)整。
2、企業(yè)預(yù)繳時(shí)只要應(yīng)納稅所得額少于50萬(wàn)就按小型微利企業(yè)申報(bào)，無(wú)需考慮資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)。年底匯算不滿(mǎn)足小型微利條件再進(jìn)行調(diào)整。
3、企業(yè)所得稅在預(yù)繳申報(bào)時(shí)帶出的申報(bào)表類(lèi)型不對(duì)，千萬(wàn)不要按照錯(cuò)誤報(bào)表進(jìn)行申報(bào)，需及時(shí)聯(lián)系專(zhuān)管員。
4、從2018年1月1日起，建筑安裝企業(yè)核定征收的總包額不能扣除分包額再乘應(yīng)稅所得率計(jì)算，必須按照總包額乘應(yīng)稅所得率計(jì)算所得稅。
5、總分機(jī)構(gòu)的問(wèn)題，沈陽(yáng)市內(nèi)跨區(qū)二級(jí)分支機(jī)構(gòu)不就地分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅也不就地預(yù)繳，都在總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一繳。
6、企業(yè)所得稅匯算即將開(kāi)始，盡量在5月15日之前進(jìn)行申報(bào)，給更正申報(bào)留出時(shí)間。
二、最新政策文件
1、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2017年版）》的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)
2、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除歸集范圍有關(guān)問(wèn)題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第40號(hào)
3、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于企業(yè)境外承包工程稅收抵免憑證有關(guān)問(wèn)題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第41號(hào)
4、財(cái)政部 稅務(wù)總局 關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問(wèn)題的通知 財(cái)稅〔2017〕84號(hào)
02
國(guó)稅部分
一、關(guān)于增值稅政最新政策文件
1、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅有關(guān)問(wèn)題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第52號(hào)
2、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第53號(hào)
3、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)，2017年版）》的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)
4、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于發(fā)布《貨物運(yùn)輸業(yè)小規(guī)模納稅人申請(qǐng)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票管理辦法》的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第55號(hào)
二、小微企業(yè)所得稅新政策
1、財(cái)政部 稅務(wù)總局 關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知 財(cái)稅〔2017〕43號(hào)稅務(wù)總局公告
2、國(guó)家稅務(wù)總局 關(guān)于貫徹落實(shí)擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍有關(guān)征管問(wèn)題的公告 國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第23號(hào)
三、票e送
遼寧國(guó)稅網(wǎng)站——我要辦——票e送，使用網(wǎng)上申報(bào)的用戶(hù)名和密碼。
申領(lǐng)人應(yīng)具備的條件：稅務(wù)登記狀態(tài)為開(kāi)業(yè)；已納入增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)的納稅人（當(dāng)年納稅信用等級(jí)被評(píng)為C級(jí)、D級(jí)的除外）；愿意支付快遞費(fèi)用。
四、關(guān)于百旺新網(wǎng)廳
稅務(wù)登記變更、一般納稅人簡(jiǎn)易征收、企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案，可通知新網(wǎng)廳進(jìn)行。
具體操作流程關(guān)注高新國(guó)稅微信公眾號(hào)sygaoxinguoshui。公眾號(hào)辦稅指南中包含所有業(yè)務(wù)辦理時(shí)需要資料及注意事項(xiàng)。
高新國(guó)稅公共郵箱：sygaoxinshuiwu@163.com
密碼：mima123456
五、2月份高新例會(huì)暫停，3月例會(huì)召開(kāi)日期為3月19日。
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